Despeses deduïbles per a autònoms a Andorra: Què pots desgravar i com justificar-ho

Ser autònom a Andorra ofereix avantatges fiscals importants, però també exigeix rigor i claredat a l’hora de declarar les despeses professionals. Conèixer què pots desgravar —i com justificar-ho legalment— és clau per optimitzar la teva fiscalitat i evitar problemes amb l’Administració tributària. 

En aquest article t’expliquem quines són les despeses deduïbles més habituals per a autònoms a Andorra, com justificar-les correctament i quins criteris segueix l’Agència Tributària Andorrana (ATC). 

Què són les despeses deduïbles? 

Són aquelles despeses vinculades directament a l’activitat econòmica que desenvolupes com a autònom. Han de complir tres criteris fonamentals: 

1. Necessitat professional: han de ser imprescindibles o habituals per a la teva feina. 
2. Proporcionalitat: han de tenir una relació raonable amb els ingressos generats. 
3. Justificació documental: s’han d’acreditar amb factures o comprovants vàlids. 

Principals despeses deduïbles per a autònoms 

A continuació, una llista de despeses que, si es vinculen directament a l’activitat professional, són habitualment deduïbles: 

Material i eines professionals 

• Ordinadors, programari, impressores 

• Subministraments d’oficina 

• Eines específiques segons el sector 

Lloguer d’oficina o espai de treball 

• Coworkings o despatxos llogats 

• Part proporcional del domicili si s’hi treballa habitualment 

Despeses de vehicle 

• Combustible, assegurança, manteniment (si es pot acreditar l’ús professional) 

• Lloguer de vehicles per a visites comercials 

Comunicacions i internet 

• Mòbil professional, internet, línies fixes de negoci 

Formació i capacitació 

• Cursos, seminaris, llibres o subscripcions especialitzades 

Serveis externs 

• Gestoria, assessoria, serveis de màrqueting o desenvolupadors 

Dietes i desplaçaments 

• Només si estan degudament justificats i vinculats a l’activitat 

Com justificar les despeses davant tributs? 

La justificació és clau per evitar sancions. T’ensenyem com fer-ho correctament: 

• Factures completes: han d’incloure nom, NRT, concepte, data i import 

• Pagament traçable: millor si el pagament es fa per mitjans electrònics 

• Relacionar la despesa amb l’activitat: en cas de dubte, millor acompanyar-ho amb un correu, pressupost o documentació que ho demostri 

• Conservació: guarda tota la documentació almenys durant 5 anys 

Despeses dubtoses o no deduïbles 

Hi ha determinades despeses que, tot i que alguns autònoms intenten desgravar, habitualment no s’admeten: 

• Ropa no corporativa 

• Àpats no justificats 

• Viatges personals 

• Compres mixtes sense proporció clara 

Consell pràctic 

Organitza’t amb un programa de facturació adaptat a Andorra que et permeti registrar ingressos i despeses amb etiquetes clares. Externalitzar la comptabilitat a una gestoria també és una gran opció si vols centrar-te en la teva activitat. 

Conclusió 

Deduïr correctament les teves despeses com a autònom a Andorra no només és legal, sinó estratègic. Milloraràs la rendibilitat del teu negoci i et protegiràs davant possibles revisions fiscals. 

Recorda: tot el que sigui justificable i necessari per a la teva activitat, ben documentat, et pot ajudar a pagar menys impostos. I en un entorn fiscal com el d’Andorra, això pot marcar la diferència entre una activitat solvent i una que no ho és.