Deduccions fiscals que pots aplicar al teu negoci (i potser no coneixes) 

Sovint, autònoms i empreses andorranes paguen més impostos dels que els tocaria simplement per desconeixement. Conèixer quines despeses són deduïbles pot representar un estalvi fiscal important i ajudar-te a optimitzar els beneficis de manera legal. 

En aquest article, et presentem les deduccions més habituals —i d’altres que sovint passen desapercebudes— perquè aprofitis totes les oportunitats fiscals disponibles el 2025. 

Què és una deducció fiscal? 

És una reducció directa de la base imposable o de la quota a pagar que et permet minimitzar els impostos si justifiques despeses relacionades amb l’activitat econòmica. Les deduccions s’apliquen principalment a: 

• L’Impost sobre Societats (IS) 

• L’IRPF per a autònoms 

• L’IGI (IVA andorrà) si escau 

Despeses deduïbles més habituals 

Aquestes són les deduccions més utilitzades per negocis a Andorra: 

• Lloguer d’oficina o coworking 

• Material d’oficina i subministraments 

• Equipament informàtic i programari 

• Telèfon, internet i serveis digitals 

• Serveis professionals subcontractats (gestoria, disseny, etc.) 

• Formació i cursos relacionats amb l’activitat 

• Assegurances professionals 

🔍 Exemple pràctic: Si tens una empresa digital i contractes una gestoria online per 90 €/mes, aquests imports són 100 % deduïbles a efectes fiscals. 

Deduccions menys conegudes però legals 

Hi ha certes deduccions que molts negocis desconeixen: 

• Despeses de representació (dinar amb clients, si està justificat) 

• Publicitat i màrqueting digital 

• Vehicles afectes a l’activitat (en part o totalment, segons l’ús) 

• Comissions bancàries i despeses financeres 

• Despeses d’exportació i tràmits internacionals 

• Adquisició de dominis i llicències digitals 

Requisits per deduir legalment 

1. Ha de ser una despesa necessària per a l’activitat econòmica 

1. Cal tenir factura amb tots els requisits legals 

1. La despesa ha d’estar comptabilitzada correctament 

1. El pagament ha d’estar justificat (transferència, targeta, etc.) 

Despeses personals no són deduïbles, excepte en el cas de despeses mixtes parcialment afectes a l’activitat, com el telèfon mòbil o el cotxe. 

Consell pràctic: no ho deixis per al final 

Molts negocis només pensen en deduccions quan toca tancar l’any fiscal. El més eficaç és portar un control mensual, revisar factures i classificar les despeses amb una gestoria o programa comptable fiable. 

Conclusió 

Aprofitar totes les deduccions fiscals disponibles no és evadir impostos, sinó aplicar correctament la llei. A Andorra, el sistema tributari és favorable, però cal ser meticulós i documentar bé les operacions. Si vols optimitzar la teva fiscalitat, el coneixement és la millor inversió.